Asiantuntija: Nyt on hyvä aika siivota osakesalkku – yksi kysymys ratkaisee, mistä kannattaa luopua

Julkaistu:

Jos vuodelta on kertynyt sijoitustappioita, loppuvuodesta on järkevää kotiuttaa voittoja, Nordnetin osakestrategi Jukka Oksaharju sanoo.
Marras–joulukuu on perinteistä siivousaikaa sijoittajien salkuille.

– Jos myyntivoittoja on realisoitunut ja veroja tulossa, nyt on lähtökohtaisesti hyvä aika niin sanotulle salkun vuosihuollolle, Nordnetin osakestrategi Jukka Oksaharju sanoo.

Jos taas vuodelta on kertynyt luovutustappioita, loppuvuodesta voi olla järkevää kotiuttaa vastaava määrä voittoja. Osakkeiden myynti ja osto kannattaa ajoittaa niin, että verot jäävät mahdollisimman pieniksi. Pieleen menneillä sijoituksillakin on hopeareunuksensa, kun luovutustappiot saa vähentää verotuksessa täysimääräisesti myyntivoitoista.

– Itsessään verotus ei koskaan saisi olla sijoituspäätöksiä ohjaava tekijä, vaan mausteeksi kutsuisin verokohtelua, Oksaharju lisää.

– Kun sijoittaja pohtii myyntiä, kääntäisin kysymyksen näin: Jos en vielä omistaisi osaketta, ostaisinko sitä nykyiseen hintaa ja näkymien pohjalta. Jos tämän kysymyksen jälkeen myynti tuntuu ajankohtaiselta, mahdollinen verohyöty voi olla sijoituspäätöstä vahvistava tekijä ja siivoamisen perusajatus.

Oksaharju sanoo, että salkun siivoaminen on piensijoittajalle erityisen ajankohtainen kysymys nyt, kun osakesäästötili tulee käyttöön vuodenvaihteessa. Siihen ei pysty siirtämään osakeomistuksia, ainoastaan riihikuivaa rahaa 50 000 euroa enintään, joten salkun huollolla saa irrotettua rahaa myös tähän tarkoitukseen.

Nokia vaihtoon?

Helsingin pörssi on koko vuoden osalta hiukan nousussa, mutta vuoteen mahtuu myös pahoja pettymyksiä – suurin niistä tietysti verkkolaitevalmistaja Nokia.

Nokia rysähti lokakuun katsauksen julkistuspäivänä ennätyksellisesti yli 23 prosenttia, ja lasku jatkui loivempana useita päiviä tulosjulkistuksen jälkeen.
– Nokia on 5G:hen vahvasti panostanut, ja nähdään että Huawei ja Ericsson, jotka sen kanssa globaalisti kilpailevat, näyttävät menestyvän sitä paremmin. Sijoittajan pitää ottaa kantaa, pystyykö Nokia olemaan kilpailukykyinen 5G-murroksessa, Oksaharju kertaa markkinahuolien taustaa.

– Jos siihen ei usko, myyntiä kannattaa vakavasti harkita.

Kaupankäynti herättää verottajan huomion

Verottaja ohjeistaa, että luovutusvoitto ja -tappio lasketaan hankintaerittäin. Osakkeita ostetaan useinkin useammassa erässä, jolloin luovutusvoitto ja luovutustappio lasketaan erikseen kustakin hankintaerästä.

Kun tappio lasketaan arvo-osuustililtä, jolla ostoja ja myyntejä on paljonkin, verottaja määrittää hankintahinnan niin kutsutulla FIFO-periaateella (first in, first out). Verottaja katsoo, että ensimmäisenä hankitut osakkeet myydään ensimmäisenä.

Näin on aina listatuissa osakkeissa. Listaamattomissa osakesijoituksissa voi sen sijaan yksilöidä, minkä hankinnan vähentää, koska osakkeet on numeroitu.

Jos vähennyskelpoista tuloa ei ole kertynyt kuluneelta vuodelta, myyntitappion saa vähentää viiden vuoden aikana.

– Tappio vähennetään sitten viiden seuraavan vuoden aikana saaduista, ensisijassa luovutusvoitoista, sitten muista pääomatuloista sitä mukaa kuin niitä syntyy, Veronmaksajain keskusliiton lakiasiainjohtaja Vesa Korpela kertoo.

Käytännössä vähennykset hoituvat automaattisesti, sillä arvo-osuuksien hoitaja ilmoittaa voitot ja tappiot verottajalle. Tarkastaminen kannattaa silti aina. Verottaja pitää myös kirjaa siitä, että vähennykset lasketaan seuraavilta vuosilta, jos kyseiseltä verovuodelta ei tule tuloa.

– Vähennyksen saaminen on aika selkeää, mutta enemmän hankaluutta voi tulla, jos myytävä kohde on hankittu kauan aikaa sitten. Arvopapereista ei verottajalla ole tilastoja kovin kaukaa.

Jos vuoden aikana myydyn omaisuuden hankintahinnat jäävät alle tuhannen euron, tappioita ei saa vähentää. Jos kalenterivuoden myyntihinnat ovat yhteensä enintään tuhat euroa, myyntivoitto on verotonta.

Pääomatuloista vähennettäviä kuluja ovat osakkeiden hankintakulut ja korkomenot.

Verottaja ei katso hyvällä joulukuun viimeisten päivien nopeita myyntejä ja takaisinostoja. Ne voidaan tulkita veronkierroksi.

– Siihen verottaja on puuttunut, jos tekee edestakaisia kauppoja. Sellaisilla joilla selvästi realisoidaan tappioita, jotta päästään hyödyntämään myyntivoittoa. Silloin verottaja ei ehkä hyväksykään tappioita.

Kommentit

    Näytä lisää
    Kommentointi on päättynyt
    Näitä luetaan!
    • Juuri nyt
    • Päivä
    • Viikko
    1. 1

      AKT lähtee tukilakkoon Postin työriidassa – liikenne Postin lähetysten osalta katkeaa

    2. 2

      Lämpöpumppufirmat paljastavat – tässä ovat 10 suurinta potutuksen aihetta

    3. 3

      Suomessa on lähes 50 000 työpaikkaa ilman tekijää – vaikeasti täytettävien määrä kasvoi jyrkästi

    4. 4

      Hymynkare postilakon sovittelupäivän alkaessa – iltapäivä vakavoitti työnantajien johtajan

    5. 5

      Toivo Sukari tuli avaamaan kohutun Ideaparkin – avajaishetkellä asiakkaita vain kourallinen

    6. 6

      Megakeskukset vertailussa: Kummalla on isompi, Vesa Keskisellä vai Toivo Sukarilla?

    7. 7

      Lämpeneekö postilakon jääkylmä tunnelma viimein? Osapuolet kohtaavat – työnantaja valmis tinkimään tavoitteestaan

    8. 8

      USA:n ja Kiinan kauppasopimus on hyvin lähellä –Trumpin neuvonantaja: ”Hienosäädöstä kiinni”

    9. 9

      Seinäjoen Ideapark avautui ja Elina oli ensimmäisenä jonossa: ”Toivottavasti siellä olisi Teemu Selänne”

    10. 10

      Annin perheen uuden kodin seinästä löytyi outo läikkä – sitten kylmiön takaa paljastui jotain painajaismaista

    11. Näytä lisää
    1. 1

      Lämpöpumppufirmat paljastavat – tässä ovat 10 suurinta potutuksen aihetta

    2. 2

      Megakeskukset vertailussa: Kummalla on isompi, Vesa Keskisellä vai Toivo Sukarilla?

    3. 3

      Matkahuolto uudisti pakettipalveluidensa hinnoittelun keskellä postilakkoa – yhtiö kertoo, mistä uudistuksessa on kyse

    4. 4

      Toivo Sukari tuli avaamaan kohutun Ideaparkin – avajaishetkellä asiakkaita vain kourallinen

    5. 5

      Hymynkare postilakon sovittelupäivän alkaessa – iltapäivä vakavoitti työnantajien johtajan

    6. 6

      Seinäjoen Ideapark avautui ja Elina oli ensimmäisenä jonossa: ”Toivottavasti siellä olisi Teemu Selänne”

    7. 7

      Merimies-Unioni aloittaa tuki­toimet lakkolaisille – Postin kuljetukset jätetään satamiin

    8. 8

      AKT lähtee tukilakkoon Postin työriidassa – liikenne Postin lähetysten osalta katkeaa

    9. 9

      Lämpeneekö postilakon jääkylmä tunnelma viimein? Osapuolet kohtaavat – työnantaja valmis tinkimään tavoitteestaan

    10. 10

      Palta: PAUn lakot osin laittomia

    11. Näytä lisää
    1. 1

      Erkki tilasi lämpöpumpun, sitten alkoi farssi: tutuksi tulivat perintätoimisto, juristit, haastemies ja käräjäoikeus

    2. 2

      Annin perheen uuden kodin seinästä löytyi outo läikkä – sitten kylmiön takaa paljastui jotain painajaismaista

    3. 3

      Maksatko aina suoraan tililtä? Asiantuntija kertoo, missä tilanteissa kannattaisi hyödyntää luottoa

    4. 4

      Laskut ja korvaukset, joulukortit, paketit, lehdet – näin kuukauden postilakko vaikuttaisi arkeen

    5. 5

      Nikosta, 29, tuli parissa vuodessa miljonääri tuurilla – ”Niitä jaettiin käytännössä ilmaiseksi kaikille”

    6. 6

      Toivo Sukari tuli avaamaan kohutun Ideaparkin – avajaishetkellä asiakkaita vain kourallinen

    7. 7

      Lämpöpumppufirmat paljastavat – tässä ovat 10 suurinta potutuksen aihetta

    8. 8

      Järvenpään K-Citymarket on valittu maailman parhaaksi ruokakaupaksi – ”Teimme sen!”

    9. 9

      PAU:lta kova väite: Tästä Postin aitaan leikatusta reiästä livahti töihin 20 vuokratyöntekijää – katso kuvat ja video

    10. 10

      Kaksi pakastinta hurisee Valton, 80, talossa auringon voimalla – mies otti hatkat sähköverkosta jo 80-luvulla

    11. Näytä lisää