Asiantuntija: Nyt on hyvä aika siivota osakesalkku – yksi kysymys ratkaisee, mistä kannattaa luopua

Julkaistu:

Jos vuodelta on kertynyt sijoitustappioita, loppuvuodesta on järkevää kotiuttaa voittoja, Nordnetin osakestrategi Jukka Oksaharju sanoo.
Marras–joulukuu on perinteistä siivousaikaa sijoittajien salkuille.

– Jos myyntivoittoja on realisoitunut ja veroja tulossa, nyt on lähtökohtaisesti hyvä aika niin sanotulle salkun vuosihuollolle, Nordnetin osakestrategi Jukka Oksaharju sanoo.

Jos taas vuodelta on kertynyt luovutustappioita, loppuvuodesta voi olla järkevää kotiuttaa vastaava määrä voittoja. Osakkeiden myynti ja osto kannattaa ajoittaa niin, että verot jäävät mahdollisimman pieniksi. Pieleen menneillä sijoituksillakin on hopeareunuksensa, kun luovutustappiot saa vähentää verotuksessa täysimääräisesti myyntivoitoista.

– Itsessään verotus ei koskaan saisi olla sijoituspäätöksiä ohjaava tekijä, vaan mausteeksi kutsuisin verokohtelua, Oksaharju lisää.

– Kun sijoittaja pohtii myyntiä, kääntäisin kysymyksen näin: Jos en vielä omistaisi osaketta, ostaisinko sitä nykyiseen hintaa ja näkymien pohjalta. Jos tämän kysymyksen jälkeen myynti tuntuu ajankohtaiselta, mahdollinen verohyöty voi olla sijoituspäätöstä vahvistava tekijä ja siivoamisen perusajatus.

Oksaharju sanoo, että salkun siivoaminen on piensijoittajalle erityisen ajankohtainen kysymys nyt, kun osakesäästötili tulee käyttöön vuodenvaihteessa. Siihen ei pysty siirtämään osakeomistuksia, ainoastaan riihikuivaa rahaa 50 000 euroa enintään, joten salkun huollolla saa irrotettua rahaa myös tähän tarkoitukseen.

Nokia vaihtoon?

Helsingin pörssi on koko vuoden osalta hiukan nousussa, mutta vuoteen mahtuu myös pahoja pettymyksiä – suurin niistä tietysti verkkolaitevalmistaja Nokia.

Nokia rysähti lokakuun katsauksen julkistuspäivänä ennätyksellisesti yli 23 prosenttia, ja lasku jatkui loivempana useita päiviä tulosjulkistuksen jälkeen.
– Nokia on 5G:hen vahvasti panostanut, ja nähdään että Huawei ja Ericsson, jotka sen kanssa globaalisti kilpailevat, näyttävät menestyvän sitä paremmin. Sijoittajan pitää ottaa kantaa, pystyykö Nokia olemaan kilpailukykyinen 5G-murroksessa, Oksaharju kertaa markkinahuolien taustaa.

– Jos siihen ei usko, myyntiä kannattaa vakavasti harkita.

Kaupankäynti herättää verottajan huomion

Verottaja ohjeistaa, että luovutusvoitto ja -tappio lasketaan hankintaerittäin. Osakkeita ostetaan useinkin useammassa erässä, jolloin luovutusvoitto ja luovutustappio lasketaan erikseen kustakin hankintaerästä.

Kun tappio lasketaan arvo-osuustililtä, jolla ostoja ja myyntejä on paljonkin, verottaja määrittää hankintahinnan niin kutsutulla FIFO-periaateella (first in, first out). Verottaja katsoo, että ensimmäisenä hankitut osakkeet myydään ensimmäisenä.

Näin on aina listatuissa osakkeissa. Listaamattomissa osakesijoituksissa voi sen sijaan yksilöidä, minkä hankinnan vähentää, koska osakkeet on numeroitu.

Jos vähennyskelpoista tuloa ei ole kertynyt kuluneelta vuodelta, myyntitappion saa vähentää viiden vuoden aikana.

– Tappio vähennetään sitten viiden seuraavan vuoden aikana saaduista, ensisijassa luovutusvoitoista, sitten muista pääomatuloista sitä mukaa kuin niitä syntyy, Veronmaksajain keskusliiton lakiasiainjohtaja Vesa Korpela kertoo.

Käytännössä vähennykset hoituvat automaattisesti, sillä arvo-osuuksien hoitaja ilmoittaa voitot ja tappiot verottajalle. Tarkastaminen kannattaa silti aina. Verottaja pitää myös kirjaa siitä, että vähennykset lasketaan seuraavilta vuosilta, jos kyseiseltä verovuodelta ei tule tuloa.

– Vähennyksen saaminen on aika selkeää, mutta enemmän hankaluutta voi tulla, jos myytävä kohde on hankittu kauan aikaa sitten. Arvopapereista ei verottajalla ole tilastoja kovin kaukaa.

Jos vuoden aikana myydyn omaisuuden hankintahinnat jäävät alle tuhannen euron, tappioita ei saa vähentää. Jos kalenterivuoden myyntihinnat ovat yhteensä enintään tuhat euroa, myyntivoitto on verotonta.

Pääomatuloista vähennettäviä kuluja ovat osakkeiden hankintakulut ja korkomenot.

Verottaja ei katso hyvällä joulukuun viimeisten päivien nopeita myyntejä ja takaisinostoja. Ne voidaan tulkita veronkierroksi.

– Siihen verottaja on puuttunut, jos tekee edestakaisia kauppoja. Sellaisilla joilla selvästi realisoidaan tappioita, jotta päästään hyödyntämään myyntivoittoa. Silloin verottaja ei ehkä hyväksykään tappioita.

Kommentit

    Näytä lisää
    Kommentointi on päättynyt
    Näitä luetaan!
    • Juuri nyt
    • Päivä
    • Viikko
    1. 1

      Raimo, 69, teki viimeksi 27 000 euron tilin – omaisuus Suomen tuottoisimmalla alueella

    2. 2

      Torimummo tutustui sutkiin miekkoseen – kaveruuden hintalapuksi tuli yli 32 000 euroa: ”Olenhan minä ollut vähän höntti”

    3. 3

      Kommentti: Näitä tietoja etsin yhtiöstä sijoituspäätöstä tehdessäni

    4. 4

      Näin Postin lakko alkaa näkyä ensi viikolla: ”On iso riski, että se häiriintyy”

    5. 5

      Suomen Pankin pääjohtaja Olli Rehn puolusti Ykkösaamussa ”paljon kirottua” kikyttelyä: ”Olennainen vaikutus kansantalouden ja työllisyyden kehitykseen”

    6. 6

      Haluatko hyvät rahat sijoittamalla ”vihreään kultaan”? Näin paljon metsää pitää omistaa, jotta pääsee keskituloihin

    7. 7

      Kommentti: Perintömetsäni tuotti juuri kaikkien aikojen tulot

    8. 8

      Toivo Sukari tuli avaamaan kohutun Ideaparkin – avajaishetkellä asiakkaita vain kourallinen

    9. 9

      Suomessa on lähes 50 000 työpaikkaa ilman tekijää – vaikeasti täytettävien määrä kasvoi jyrkästi

    10. 10

      Britannian punta jatkaa toipumistaan – usko Britannian hallittuun EU-eroon on vahvistunut

    11. Näytä lisää
    1. 1

      Raimo, 69, teki viimeksi 27 000 euron tilin – omaisuus Suomen tuottoisimmalla alueella

    2. 2

      Torimummo tutustui sutkiin miekkoseen – kaveruuden hintalapuksi tuli yli 32 000 euroa: ”Olenhan minä ollut vähän höntti”

    3. 3

      Kommentti: Perintömetsäni tuotti juuri kaikkien aikojen tulot

    4. 4

      Haluatko hyvät rahat sijoittamalla ”vihreään kultaan”? Näin paljon metsää pitää omistaa, jotta pääsee keskituloihin

    5. 5

      Näin Postin lakko alkaa näkyä ensi viikolla: ”On iso riski, että se häiriintyy”

    6. 6

      Suomen Pankin pääjohtaja Olli Rehn puolusti Ykkösaamussa ”paljon kirottua” kikyttelyä: ”Olennainen vaikutus kansantalouden ja työllisyyden kehitykseen”

    7. 7

      Kommentti: Näitä tietoja etsin yhtiöstä sijoituspäätöstä tehdessäni

    8. 8

      Toivo Sukari tuli avaamaan kohutun Ideaparkin – avajaishetkellä asiakkaita vain kourallinen

    9. 9

      Suomessa on lähes 50 000 työpaikkaa ilman tekijää – vaikeasti täytettävien määrä kasvoi jyrkästi

    10. 10

      Kommentti: Jos hyvin käy, seuraava taantuma väistyy ennen kuin se ehtii alkaa

    11. Näytä lisää
    1. 1

      Erkki tilasi lämpöpumpun, sitten alkoi farssi: tutuksi tulivat perintätoimisto, juristit, haastemies ja käräjäoikeus

    2. 2

      Annin perheen uuden kodin seinästä löytyi outo läikkä – sitten kylmiön takaa paljastui jotain painajaismaista

    3. 3

      Maksatko aina suoraan tililtä? Asiantuntija kertoo, missä tilanteissa kannattaisi hyödyntää luottoa

    4. 4

      Laskut ja korvaukset, joulukortit, paketit, lehdet – näin kuukauden postilakko vaikuttaisi arkeen

    5. 5

      Toivo Sukari tuli avaamaan kohutun Ideaparkin – avajaishetkellä asiakkaita vain kourallinen

    6. 6

      Lämpöpumppufirmat paljastavat – tässä ovat 10 suurinta potutuksen aihetta

    7. 7

      Postin hallintoneuvostoa johtanut Eero Lehti suuttui lakosta, haukkuu koko yhtiön: ”Ummisti silmänsä – nyt sillä on löysät housuissa!”

    8. 8

      PAU:lta kova väite: Tästä Postin aitaan leikatusta reiästä livahti töihin 20 vuokratyöntekijää – katso kuvat ja video

    9. 9

      Eläkeläisten rikkain joukko saa jopa 24 000 euroa kuukaudessa – katso tästä, mihin ryhmään itse kuulut

    10. 10

      Raimo, 69, teki viimeksi 27 000 euron tilin – omaisuus Suomen tuottoisimmalla alueella

    11. Näytä lisää