Näin nappaat verohyödyn eläkkeen nostamisesta ennakkoon: töitä ei tarvitse lopettaa – katso laskelmat

Julkaistu:

Eläke
Suosituksi noussut varhennettu vanhuuseläke leikkaa eläkettä loppuiäksi, mutta yhdistettynä palkkatuloihin sen tuomat verohyödyt voivat parhaimmillaan olla merkittäviä.
61 vuotta täyttäneet suomalaiset ovat vuoden alusta voineet hakea maksuun joko puolet tai neljäsosan kerryttämästään eläkkeestä.

Yllä olevalla videolla kerrotaan, mitä varhennettu vanhuuseläke tarkoittaa.

Niin sanottu osittainen varhennettu vanhuuseläke on noussut melko suosituksi, sillä Eläketurvakeskuksen (ETK) arvion mukaan sitä hakee tänä vuonna 11 000 henkilöä.

Ilmaista rahaa varhennettu eläke ei ole, sillä sen nostaminen leikkaa lopullista vanhuuseläkettä sen mukaan, kuinka monen kuukauden ajan eläkettä ehtii etukäteen saamaan.

Otetaan esimerkiksi 3 000 euroa kuukaudessa tienaava henkilö, jolle on 61-vuotiaana kertynyt 1 720 euron edestä eläkettä.
MAINOS (TEKSTI JATKUU ALLA)
MAINOS PÄÄTTYY

Hän ottaa eläkkeestään puolet eli 860 euroa maksuun 2,5 vuotta ennen varsinaista 63,5 vuoden eläkeikäänsä.

Etukäteen nostettuun puolikkaaseen tehdään tässä tapauksessa heti kättelyssä 12 prosentin eli 100 euron vähennys, joka jää voimaan loppuiäksi. Loput kertyneestä eläkkeestä taas saa täysimääräisenä maksuun vanhuuseläkeiässä.

Eläkepäättäjät ovat laskeneet niin, että keskimääräiseen ikään saakka elävä henkilö jää lopulta omilleen: hän ehtii saamaan saman verran vanhennettua eläkettä kuin hän pitkän päälle vanhuuseläkkeessään menettää.

Toisin sanoen ajatuksena on, että suomalaiset voivat halutessaan nostaa osan kerryttämästään eläkkeestä ennakkoon.

Houkuttelevaa ennakkoeläkkeestä voi tehdä se, että se on useissa tapauksissa edullisesti verotettu.

Esimerkki: Työnteko vähenee – tulot eivät juuri putoa

Osittaisen varhennetun vanhuuseläkkeen erikoisuus on se, että sen saaminen ei vaadi työnteon lopettamista tai edes vähentämistä. Eläkettä voi nostaa palkan ohella.

Veronmaksajain keskusliiton ekonomistin Janne Kalluisen tekemät laskelmat osoittavat, että palkkatulojen ja eläketulojen yhdistelmä on miltei aina kevyemmin verotettu kuin pelkän palkan tai eläkkeen verotus samalla tulotasolla.

Esimerkkihenkilömme saa vähennysten jälkeen varhennettua eläkettä 760 euroa kuukaudessa. Hän päättää vähentää työnteon määrää niin, että hänen kuukausipalkkansa putoaa 3 000 eurosta 2 000 euroon.

Kuukausittaiset bruttotulot putoavat siis 3 000 eurosta 2 760 euroon, mutta nettona pudotus on varsin pieni.

3 000 kuukausipalkkaa verotetaan 29 prosenttia, joten siitä jää käteen 2 130 euroa.

Palkka- ja eläketulojen 2 760 euron yhdistelmää taas verotetaan vain noin 24 prosenttia, joten käteen miltei samat 2 100 euroa.

Jos esimerkkihenkilö vähentää palkkatulojaan vielä lisää, vaikkapa 1 000 euroon, hänen 1 760 euron yhdistelmätulojaan verotetaan alhaisella 12,5:n prosentilla.

Niinpä bruttotulojen putoaminen yli 1 200 eurolla pudottaa hänen nettotulojaan vain 500 eurolla noin 1 600 euroon.

Veroprosentit palkka- ja eläketulojen yhdistelmille eri tulotasoilla käyvät ilmi jutun lopusta löytyvästä taulukosta, jonka Veronmaksajien Kalluinen on koonnut.

Taulukosta selviää myös, kuinka suuri veroprosentti olisi, jos vastaavansuuruiset tulot olisivat pelkkää palkkaa.

Kalluisen laskelmia julkaisi ensimmäiseksi Veronmaksajien oma Taloustaito-lehti.



Jos taulukko ei näy laitteellasi, katso se täältä.

ETK-johtaja: Ovatko kannustimet kohdillaan?

Verotus suosii varhennetun eläkkeen nostamista ennen kaikkea pieni- ja keskituloisilla. He hyötyvät eniten siitä, että voivat saada samaan aikaan sekä työtulo- että eläketulovähennyksiä.

Myös korkeilla tulotasoilla varhennettua eläkettä voi nostaa palkan päälle niin, että se nostaa progressiota vähemmän kuin yhtä suuri palkankorotus.

Vaikka varhennettu eläke siis leikkaa eläkettä loppuiäksi, se voi verohyötyjen ansiosta olla parhaimmillaan olla taloudellisesti hyvin kannattava tapa vähentää työntekoa.

ETK:n johtajan Mikko Kauton mukaan jokaisen varhennetun eläkkeen nostamista harkitsevan kannattaa ottaa etukäteen verottajalta selvää sen vaikutuksista.

Kautto kertoo olevansa tietoinen siitä, että joissain tapauksissa työnteon vähentäminen ja varhennetun eläkkeen yhdistäminen palkkatuloihin voi olla hyvin houkuttelevaa.

– Se tietysti pistää miettimään, ovatko kannusteet työn tekemiseen tässä suhteessa parhaat mahdolliset, hän sanoo.

Kommentit

    Näytä lisää
    Kommentointi on päättynyt
    Näitä luetaan!
    1. 1

      Tässä suomalaisfirmassa ei ole yhtään esimiestä – ja uusi työntekijä saa ”lomalainaa”

    2. 2

      Perustulo oli ensin järkytys: lähihoitaja Veera, 30, on tyytyväinen kokeiluun – sai vakituisen työn

    3. 3

      Yli 4 000 euron tulot, hulppea asunto ja kallis auto – tällainen voi olla ”rikas köyhä”

    4. 4

      Jarkko, 46, saa perustuloa 560 €/kk ja pyörittää suklaakauppaa – ”Rohkenin aloittaa tämän ansiosta”

    5. 5

      Näin Kesko, Lidl ja S-ryhmä varautuvat alkoholi­kaupan mullistukseen marketeissa: ”Ehdottomasti on Pirkan nelosta tulossa”

    6. 6

      Jan Hurrin kommentti: Totta kai kansa kuluttaa yli varojensa, kun velkaa saa ilmaiseksi

    7. 7

      Korjausliikkeen riski voimistuu bitcoinissa – kuka pelastaa kryptovaluutan?

    8. 8

      Rakennusalan konkari Pekka valmistaloista: Huonolla tuurilla jää vain kivijalka ja 300 000 € lainaa

    9. 9

      Työpaikkojen sisäilmaongelmista kertominen vaikeaa – asiasta raportoineet kokevat tulleensa syrjityiksi

    10. 10

      Perhe osti valmistalon, jossa he eivät voi asua: ”Kotimme arvo on pankin mukaan 0 euroa”

    11. Näytä lisää
    1. 1

      Jarkko, 46, saa perustuloa 560 €/kk ja pyörittää suklaakauppaa – ”Rohkenin aloittaa tämän ansiosta”

    2. 2

      Tässä suomalaisfirmassa ei ole yhtään esimiestä – ja uusi työntekijä saa ”lomalainaa”

    3. 3

      Perustulo oli ensin järkytys: lähihoitaja Veera, 30, on tyytyväinen kokeiluun – sai vakituisen työn

    4. 4

      Jan Hurrin kommentti: Totta kai kansa kuluttaa yli varojensa, kun velkaa saa ilmaiseksi

    5. 5

      Testaa, miten hyvin tunnet valuutat: 10 kysymyksen visa paljastaa näppituntumasi

    6. 6

      Bloomberg: Deutsche Bank sai haasteen Muellerilta – syynä asiakas Donald Trump

    7. 7

      Rakennusalan konkari Pekka valmistaloista: Huonolla tuurilla jää vain kivijalka ja 300 000 € lainaa

    8. 8

      Korjausliikkeen riski voimistuu bitcoinissa – kuka pelastaa kryptovaluutan?

    9. 9

      Espoolainen joulupukki kertoo hintansa – hämmästelee Porvoon pukin taksaa: ”Kuulostaa jo ihan mielettömältä”

    10. 10

      Näin Kesko, Lidl ja S-ryhmä varautuvat alkoholi­kaupan mullistukseen marketeissa: ”Ehdottomasti on Pirkan nelosta tulossa”

    11. Näytä lisää
    1. 1

      Perhe osti valmistalon, jossa he eivät voi asua: ”Kotimme arvo on pankin mukaan 0 euroa”

    2. 2

      Espoolainen joulupukki kertoo hintansa – hämmästelee Porvoon pukin taksaa: ”Kuulostaa jo ihan mielettömältä”

    3. 3

      Perheenisä Pasi pelkää talvea: Avaimet käteen -talo sai energialuokan G – ”Ei varaa muuttaa terveempään taloon”

    4. 4

      ”Autojobbari Antti tienaa yli 70 000 euroa vuodessa ja viettää luksuselämää” – verottajalle vyöryy vinkkejä autokaupasta

    5. 5

      Halkoja, aurausta, mökin laajennusta – näin tavallinen kansa välttelee veroja

    6. 6

      Työttömyystukiin tulee uusi leikkuri – näin toimii kiistelty ”aktiivimalli”

    7. 7

      Kiinteistönvälittäjä kahmi itselleen 164 000 euron välityspalkkiot

    8. 8

      Kellokortin leimaus, päiväksi omille asioille ja ylityötunnit päälle – näin työpaikoilla rötöstellään

    9. 9

      Muovisissa vesijohdoissa piilee riski – suositellaan juoksuttamaan vettä

    10. 10

      Rakennusalan konkari Pekka valmistaloista: Huonolla tuurilla jää vain kivijalka ja 300 000 € lainaa

    11. Näytä lisää