Oma raha

Näin nappaat verohyödyn eläkkeen nostamisesta ennakkoon: töitä ei tarvitse lopettaa – katso laskelmat

Julkaistu:

Eläke
Suosituksi noussut varhennettu vanhuuseläke leikkaa eläkettä loppuiäksi, mutta yhdistettynä palkkatuloihin sen tuomat verohyödyt voivat parhaimmillaan olla merkittäviä.
61 vuotta täyttäneet suomalaiset ovat vuoden alusta voineet hakea maksuun joko puolet tai neljäsosan kerryttämästään eläkkeestä.

Yllä olevalla videolla kerrotaan, mitä varhennettu vanhuuseläke tarkoittaa.

Niin sanottu osittainen varhennettu vanhuuseläke on noussut melko suosituksi, sillä Eläketurvakeskuksen (ETK) arvion mukaan sitä hakee tänä vuonna 11 000 henkilöä.

Ilmaista rahaa varhennettu eläke ei ole, sillä sen nostaminen leikkaa lopullista vanhuuseläkettä sen mukaan, kuinka monen kuukauden ajan eläkettä ehtii etukäteen saamaan.

Otetaan esimerkiksi 3 000 euroa kuukaudessa tienaava henkilö, jolle on 61-vuotiaana kertynyt 1 720 euron edestä eläkettä.
Mainos (Teksti jatkuu alla)
Mainos päättyy

Hän ottaa eläkkeestään puolet eli 860 euroa maksuun 2,5 vuotta ennen varsinaista 63,5 vuoden eläkeikäänsä.

Etukäteen nostettuun puolikkaaseen tehdään tässä tapauksessa heti kättelyssä 12 prosentin eli 100 euron vähennys, joka jää voimaan loppuiäksi. Loput kertyneestä eläkkeestä taas saa täysimääräisenä maksuun vanhuuseläkeiässä.

Eläkepäättäjät ovat laskeneet niin, että keskimääräiseen ikään saakka elävä henkilö jää lopulta omilleen: hän ehtii saamaan saman verran vanhennettua eläkettä kuin hän pitkän päälle vanhuuseläkkeessään menettää.

Toisin sanoen ajatuksena on, että suomalaiset voivat halutessaan nostaa osan kerryttämästään eläkkeestä ennakkoon.

Houkuttelevaa ennakkoeläkkeestä voi tehdä se, että se on useissa tapauksissa edullisesti verotettu.

Esimerkki: Työnteko vähenee – tulot eivät juuri putoa

Osittaisen varhennetun vanhuuseläkkeen erikoisuus on se, että sen saaminen ei vaadi työnteon lopettamista tai edes vähentämistä. Eläkettä voi nostaa palkan ohella.

Veronmaksajain keskusliiton ekonomistin Janne Kalluisen tekemät laskelmat osoittavat, että palkkatulojen ja eläketulojen yhdistelmä on miltei aina kevyemmin verotettu kuin pelkän palkan tai eläkkeen verotus samalla tulotasolla.

Esimerkkihenkilömme saa vähennysten jälkeen varhennettua eläkettä 760 euroa kuukaudessa. Hän päättää vähentää työnteon määrää niin, että hänen kuukausipalkkansa putoaa 3 000 eurosta 2 000 euroon.

Kuukausittaiset bruttotulot putoavat siis 3 000 eurosta 2 760 euroon, mutta nettona pudotus on varsin pieni.

3 000 kuukausipalkkaa verotetaan 29 prosenttia, joten siitä jää käteen 2 130 euroa.

Palkka- ja eläketulojen 2 760 euron yhdistelmää taas verotetaan vain noin 24 prosenttia, joten käteen miltei samat 2 100 euroa.

Jos esimerkkihenkilö vähentää palkkatulojaan vielä lisää, vaikkapa 1 000 euroon, hänen 1 760 euron yhdistelmätulojaan verotetaan alhaisella 12,5:n prosentilla.

Niinpä bruttotulojen putoaminen yli 1 200 eurolla pudottaa hänen nettotulojaan vain 500 eurolla noin 1 600 euroon.

Veroprosentit palkka- ja eläketulojen yhdistelmille eri tulotasoilla käyvät ilmi jutun lopusta löytyvästä taulukosta, jonka Veronmaksajien Kalluinen on koonnut.

Taulukosta selviää myös, kuinka suuri veroprosentti olisi, jos vastaavansuuruiset tulot olisivat pelkkää palkkaa.

Kalluisen laskelmia julkaisi ensimmäiseksi Veronmaksajien oma Taloustaito-lehti.



Jos taulukko ei näy laitteellasi, katso se täältä.

ETK-johtaja: Ovatko kannustimet kohdillaan?

Verotus suosii varhennetun eläkkeen nostamista ennen kaikkea pieni- ja keskituloisilla. He hyötyvät eniten siitä, että voivat saada samaan aikaan sekä työtulo- että eläketulovähennyksiä.

Myös korkeilla tulotasoilla varhennettua eläkettä voi nostaa palkan päälle niin, että se nostaa progressiota vähemmän kuin yhtä suuri palkankorotus.

Vaikka varhennettu eläke siis leikkaa eläkettä loppuiäksi, se voi verohyötyjen ansiosta olla parhaimmillaan olla taloudellisesti hyvin kannattava tapa vähentää työntekoa.

ETK:n johtajan Mikko Kauton mukaan jokaisen varhennetun eläkkeen nostamista harkitsevan kannattaa ottaa etukäteen verottajalta selvää sen vaikutuksista.

Kautto kertoo olevansa tietoinen siitä, että joissain tapauksissa työnteon vähentäminen ja varhennetun eläkkeen yhdistäminen palkkatuloihin voi olla hyvin houkuttelevaa.

– Se tietysti pistää miettimään, ovatko kannusteet työn tekemiseen tässä suhteessa parhaat mahdolliset, hän sanoo.

Kommentit

    Näytä lisää
    Kommentointi on päättynyt
    Näitä luetaan!
    • Juuri nyt
    • Päivä
    • Viikko
    1. 1

      Helsinki-Vantaan veden hinta herätti närkästystä – IS:n lukijat: ”Espanjassa saisi 16 1,5 litran vesipulloa”

    2. 2

      Valtava koneisto vyöryy Suomeen: Katso tästä hurjat luvut Trumpin ja Putinin tapaamisen takana

    3. 3

      Kuluttajaliitto tympääntyi: Jatkuville alennusmyynneille on tultava loppu – ”Meneillään on kissa-hiiri -leikki”

    4. 4

      Turunen varoittaa ulkomaisesta kaivoshankkeesta: ”Koko Saimaa on uhattuna”

    5. 5

      Isännöitsijä teki poikkeuksellisen rötöksen usean taloyhtiön tileillä – kaksi ja puoli vuotta ehdotonta vankeutta

    6. 6

      Onko piensijoittajalla mahdollisuuksia olla markkinaa fiksumpi?

    7. 7

      Yrittäjien määrä lisääntyi eduskunnassa

    8. 8

      Kärkkäinen "hämmentyi" Finlaysonin vedosta – kiistää Magneettimedia-yhteydet

    9. 9

      Danske Bank alkaa periä maksuja talletuksista osalta asiakkaista

    10. 10

      Kahvilajätti Starbucks luopuu muovipilleistä – tavoitteena vähentää noin miljardi pilliä vuodessa

    11. Näytä lisää
    1. 1

      Valtava koneisto vyöryy Suomeen: Katso tästä hurjat luvut Trumpin ja Putinin tapaamisen takana

    2. 2

      Kuluttajaliitto tympääntyi: Jatkuville alennusmyynneille on tultava loppu – ”Meneillään on kissa-hiiri -leikki”

    3. 3

      Isännöitsijä teki poikkeuksellisen rötöksen usean taloyhtiön tileillä – kaksi ja puoli vuotta ehdotonta vankeutta

    4. 4

      Helsinki-Vantaan veden hinta herätti närkästystä – IS:n lukijat: ”Espanjassa saisi 16 1,5 litran vesipulloa”

    5. 5

      Turunen varoittaa ulkomaisesta kaivoshankkeesta: ”Koko Saimaa on uhattuna”

    6. 6

      Löytyikö ullakolta romu vai keräilyhitti? Klassikkolamppu 130 000 euroa, Muumi-lelu 500 dollaria

    7. 7

      Onko piensijoittajalla mahdollisuuksia olla markkinaa fiksumpi?

    8. 8

      Korvaako matkavakuutus vatsataudin tai ylibuukkauksen vuoksi pilalle menneen loman? Nämä asiat ovat suomalaisille epäselviä

    9. 9

      Kaivosyhtiö tähtää lupahakuun ensi vuonna: Saimaan tuhopuheet ”eivät perustu minkäänlaiseen ympäristövaikutusten arviointiin”

    10. 10

      Näin suurella osalla asuntosijoittajista on vaarallisen suuri velkavipu: ”Ilmeisiä riskejä”

    11. Näytä lisää
    1. 1

      HS-lukija hiiltyi Helsinki-Vantaalla: ”Miksi vesi maksaa kahvilassa maltaita?” Finavia: Näin matkalainen saa ilmaista vettä

    2. 2

      Vuokraisännän ja vuokralaisen suhde muuttui intiimiksi – 36 vuoden ikäero alkoi ahdistaa ja poiki rajun riidan

    3. 3

      10 000 euron nosto ei onnistunut noin vain – HS: 83-vuotias nainen hämmästyi pankissa asioidessaan

    4. 4

      Listeriavaara piinaa yhä kauppoja – Lidliltä laaja ilmoitus takaisinvedettävistä tuotteista

    5. 5

      Valtava koneisto vyöryy Suomeen: Katso tästä hurjat luvut Trumpin ja Putinin tapaamisen takana

    6. 6

      MT: Sanna Kiisken muumikahvilasta tehtiin Ruotsissa rikosilmoitus – omistajat ilmiriidassa keskenään

    7. 7

      Epämääräisen muotoisesta parkkiruudusta koitui valtava riita – ostajan niskaan jättikulut

    8. 8

      Löytyikö ullakolta romu vai keräilyhitti? Klassikkolamppu 130 000 euroa, Muumi-lelu 500 dollaria

    9. 9

      Onko Lauri Salovaaran miljoonapotti höttöä? ”Totta kai noinkin vanhakantaisesti voi ajatella”

    10. 10

      Veikkaus: Tällaisia ovat suomalaiset noutaessaan jättipottia

    11. Näytä lisää