Oma raha

Katso, oletko tietämättäsi veronkiertäjä

Julkaistu:

Annatko lapselle usein rahaa vaatteisiin tai laskunmaksuun? Maksatko lomamatkoja tai harrastuksia? Olet ehkä huomaamatta kiertänyt lahjaveron – niin kuin moni muukin.
Lahjavero on verolajien kummajainen: viranomaisella ei ole käytännössä mahdollisuuksia valvoa lahjaveron piiriin kuuluvia pieniä rahapuroja.

Ansio- ja pääomatulot sekä perinnöt kirjautuvat pankkien tai vakuutusyhtiöiden ja kiinteistö-, osake- ja ennakonpidätysrekistereiden kautta verottajalle automaattisesti, mutta lahjasta määrätään veroa yleensä vain saajan ilmoituksen perusteella.

Verottajan ohi siirtyykin pieninä tilisiirtoina tai käteisenä tuntematon määrä rahaa vuosittain joko tarkoituksella tai huomaamatta. Verottaja ei ehdi penkoa yksityisten pankkitilitapahtumia, ellei kyseessä ole selkeä epäily veron maksamatta jättämisestä. Toisaalta moni jättää hyödyntämättä lahjaverolain poikkeuspykälät.

Lahjaverotusta ei ole juuri tutkittu, ainakaan erillisenä alueena. Sitä ei Valtion keskuskirjanpidossa edes tilastoida erikseen vaan perintöveron kanssa. Viime vuonna perintö- ja lahjaveroa maksettiin alustavan laskelman mukaan 388 miljoonaa euroa, josta lahjaveroa arviolta viidesosa.
Mainos (Teksti jatkuu alla)
Mainos päättyy

Lahjaverottomana saa antaa kenelle tahansa vain 3 999 euroa. Kun yhteisarvo on kolmelta vuodelta 4 000 euroa tai yli samalta antajalta, saajan pitää tehdä lahjaveroilmoitus.

Pykälä sallii
elatuslahjat


Lahjaverosta tulee Veronmaksajien keskusliiton jäseniltä paljon yhteydenottoja. Niissä kysytään muun muassa perintö- ja lahjaverolain 19. pykälästä. Sen nojalla saa tukea esimerkiksi lapsen – tai kenen tahansa – kasvatusta, koulutusta tai elatusta verovapaana.

Lasten menoja eivät monetkaan todennäköisesti miellä verosuunnittelun keinoksi. Moni varakas sukulainen saattaa toisaalta vieroksua nuoren elämisen rahoittamista, sillä ajatusta lasten omillaan pärjäämisestä on perinteisesti pidetty tärkeänä.

– Varmaankin verotuksen monimutkaisuus aiheuttaa eniten hämmennystä. Ihmiset eivät aina miellä, että jokin rahansiirto tai lasten tukeminen olisivat lahjaveron piiriin tulkittavaa avustamista, Veronmaksajain keskusliiton juristi Tuomo Lindholm sanoo.

– Pykälällä 19 voidaan kyllä harjoittaa verosuunnitteluakin, kunhan tuntee reunaehdot. Sinänsä helppo ja hyvä tapa. Isompien omaisuuksien järjestelyssä pykälästä ei ole apua, vaan silloin tarvitaan muita keinoja.

Elatuslahjoissa
tiukat reunaehdot


Elatuslahjan ehtona on antaa raha toiselle sellaisessa muodossa, että saaja ei voi käyttää summaa muihin tarkoituksiin.

– Käteistä tai tilille maksettua rahaa ei siis voi antaa, vaan ainoastaan maksaa jo syntyneistä kustannuksista laskun toisen puolesta. Eli jos viet ruokakassin toiselle, tai maksat toisen rästissä olevia vuokria tai laskuja, sitä ei tulkita lahjaksi. Myös arvoltaan yli 4 000 euron koti-irtaimiston lahjoittaminen kuuluu lahjaveron piiriin, verohallituksen ylitarkastaja Jarmo Salminen kertoo.

– Jos vaikka maksaa opintoihin kuuluvan matkan, sitä ei pääsääntöisesti veroteta. Jos maksaa lomamatkan, se kuuluu lahjaverotuksen piiriin. Jos lapsen kotiin ostaa verhoa ja mattoa, ei verottaja sellaisesta kiinnostu. Mutta jos ostaa lapselle auton, saajalle tulee ilmoitusvelvollisuus.

– Myös asuntolainan maksu toisen puolesta on tulkittavissa veronalaiseksi lahjaksi, vaikka oikeuskäytäntöä siitä ei olekaan. Keino olisikin liian helppo veronkiertoon. Ostat velkarahalla asunnon, jonka velan vanhemmat maksavat pois, Veronmaksajien Tuomo Lindholm sanoo.

”Suomalaiset
rehellisiä”


Lahja- ja perintöveroa arvostellaan monista syistä: Ne kohdistuvat jo kertaalleen verotettuun omaisuuteen, ja lahjaverottomuuden raja on paljon alempi perintöveron 20 000 euroon verrattuna. Isovanhempi ei eläessään saa lahjoittaa lapsenlapselle verotta alle tätä summaa, mutta samojen henkilöiden kesken summa saa kevyemmän verokohtelun perintöverotuksessa. Verohallituksen Salmisen käsitys on, että kansalaiset eivät silti yleisesti vieroksu lahjaveroa.

– En sano, etteikö lahjaveroa jäisi myös maksamatta, mutta yleisesti lahjaveroilmoituksia tehdään mielestäni tunnollisesti, myös vain vähän yli 4 000 euron lahjoista. Suomessa ihmiset ovat kokemuksen perusteella rehellisiä.

– Moni tekee lahjaveroilmoituksen varmuuden vuoksi, vaikka lahjaveroa ei tule maksettavaksi. Ilmoituksia tehdään esimerkiksi pienistä osakelahjoituksista. Näin arvopapereille saadaan lahjaverotuksessa vahvistettu käypä arvo, jota käytetään lahjavaran hankintamenona mahdollista myyntivoittoa laskettaessa. Alle 4 000 euron lahjoista ei veroilmoitusta kuitenkaan tarvitse antaa, ellei sitä erikseen vaadita, Salminen neuvoo.

Miten välttää
lahjavero?


Lahjaverosuunnittelu kannattaa ottaa osaksi perhepiirin vero-, omaisuus- ja jäämistösuunnittelua ja tehdä ratkaisuja oikeaan aikaan, Veronmaksajien Lindholm painottaa.

– Keinoja on monia, ja ne on katsottava tapauskohtaisesti. Lahjaverosuunnittelussa on osattava verolakien ja -käytännön lisäksi myös siviilioikeutta ja -käytäntöä. Huono suunnittelu voi tulla paljon kalliimmaksi kuin hetkellisesti saavutettu lahjaverosäästö. Se on nähty.

Koulutus- ja elatuslahjojen lisäksi lahjoituksia kannattaa tehdä pienissä erissä. Vakuutussijoituksessa, jossa edunsaajana on lähiomainen tai kuka muu tahansa, verovapausraja on korkeampi eli 8 500 euroa kolmessa vuodessa – olipa antaja sama tai eri henkilö.

– Joskus on tapauksia, jolloin lahjasumma on menossa tuloverotuksen piiriin korkeammalla veroprosentilla, kun antajalle tulee luovutusvoittoveroa tuloverotuksen osalta. Silloin ”muistetaan”, että lahjavero on unohtunut maksaa ja halutaan tehdä ilmoitus, verohallituksen Salminen kertoo.

Erityistestamentilla voi antaa rahaa 19 990 euroa kenelle tahansa ilman perintöveroa. Rahat saa vasta testamentin tekijän kuoltua. Myös esimerkiksi kesämökin hallintaoikeudella voi pienentää perintö- tai lahjaveron määrää. Lapselle voi myös lainata korottomasti, mutta silloin pitää olla uskottava takaisinmaksusuunnitelma. Omaisuutta saa myydä myös alihinnalla, vähintään 75 prosentilla käyvästä hinnasta.

Kommentit

    Näytä lisää

    Näitä luetaan!
    • Juuri nyt
    • Päivä
    • Viikko
    1. 1

      Onko 2 600 euroa kuukaudessa ylellisyyttä? Näin lukijat kommentoivat: ”On päiviä jolloin elän pelkällä kahvilla ja leivällä”

    2. 2

      Oletko matala-, keski- vai korkeatuloinen? Yksi kuva näyttää miten tienaat ikäluokkaasi verrattuna

    3. 3

      Suomalaisten sähkölaskut kallistuivat rajusti yhdessä vuodessa – tuusulalainen Jukka turvautui omiin konsteihin: ”Minulla ei hinta nouse!”

    4. 4

      Suomalaisen tislaamon toimitusjohtaja: ”Toivon, että britit tulevat järkiinsä”

    5. 5

      Wahlroos pörssinoususta: ”Näyttää epäilyttävästi kuolleen kissan pompulta”

    6. 6

      Petrus Pennanen myi tekoälyfirman miljoonilla – Juhli kauppoja yllättämällä tuntemattomat asiakkaat Alepassa

    7. 7

      HS-mielipide: Väärään ruutuun merkitty rasti voi laukaista työttömän syöksykierteen: ”Onko kohtuullista jättää ihminen kokonaan ilman tuloja?”

    8. 8

      Nyt puhuvat köyhtyvät kolmekymppiset: ”Olen oppinut pelkäämään silloinkin kun kaikki vaikuttaa menevän hyvin”

    9. 9

      Mytty kaapissa olikin 150 000 euron arvoinen – perinnön voi hassata hätiköinnillä

    10. 10

      Nokia ilmoitti yli 1 300 työntekijän vähentämisestä – ”Etumatkaa ei saa antaa kaverille lainkaan”

    11. Näytä lisää
    1. 1

      Suomalaisten sähkölaskut kallistuivat rajusti yhdessä vuodessa – tuusulalainen Jukka turvautui omiin konsteihin: ”Minulla ei hinta nouse!”

    2. 2

      Onko 2 600 euroa kuukaudessa ylellisyyttä? Näin lukijat kommentoivat: ”On päiviä jolloin elän pelkällä kahvilla ja leivällä”

    3. 3

      Oletko matala-, keski- vai korkeatuloinen? Yksi kuva näyttää miten tienaat ikäluokkaasi verrattuna

    4. 4

      Nokia aloittaa yt-neuvottelut – aikoo vähentää 350 Suomessa

    5. 5

      HS-mielipide: Väärään ruutuun merkitty rasti voi laukaista työttömän syöksykierteen: ”Onko kohtuullista jättää ihminen kokonaan ilman tuloja?”

    6. 6

      Petrus Pennanen myi tekoälyfirman miljoonilla – Juhli kauppoja yllättämällä tuntemattomat asiakkaat Alepassa

    7. 7

      Nokia ilmoitti yli 1 300 työntekijän vähentämisestä – ”Etumatkaa ei saa antaa kaverille lainkaan”

    8. 8

      Wahlroos pörssinoususta: ”Näyttää epäilyttävästi kuolleen kissan pompulta”

    9. 9

      Nyt puhuvat köyhtyvät kolmekymppiset: ”Olen oppinut pelkäämään silloinkin kun kaikki vaikuttaa menevän hyvin”

    10. 10

      Mytty kaapissa olikin 150 000 euron arvoinen – perinnön voi hassata hätiköinnillä

    11. Näytä lisää
    1. 1

      Suosittu muoti­kauppa lopettaa yllättäen, takana huippu­tulos – omistaja Pauliina lataa nyt suorat sanat bisneksestä

    2. 2

      Kommentti: Katso kuulutko häviäjien ikäryhmään – karu havainto kolmekymppisten tienaamisesta

    3. 3

      Kaarinalla, 40, on Suomen yleisin palkka: kertoo, mihin 2 600 euroa riittää – ”Se jatkuva miettiminen saa minut varpailleni”

    4. 4

      Suomalaisten sähkölaskut kallistuivat rajusti yhdessä vuodessa – tuusulalainen Jukka turvautui omiin konsteihin: ”Minulla ei hinta nouse!”

    5. 5

      ”Järkkykorkeat” vuokrat saivat yrittäjän sulkemaan liikkeen – Katso, tästä kuinka kallis Helsinki on kauppiaalle

    6. 6

      Tämä mies tuntee huonot pomot, koska oli itse sellainen: ”20 prosenttia johtajista pitäisi potkia heti pois”

    7. 7

      Onko 2 600 euroa kuukaudessa ylellisyyttä? Näin lukijat kommentoivat: ”On päiviä jolloin elän pelkällä kahvilla ja leivällä”

    8. 8

      Oletko matala-, keski- vai korkeatuloinen? Yksi kuva näyttää miten tienaat ikäluokkaasi verrattuna

    9. 9

      Myös OP alkaa periä maksuja ahkerilta käteisnostajilta

    10. 10

      Kaj, 66, nostaa täyttä eläkettä – ja tekee bisnestä liki puoli miljoonaa vuodessa

    11. Näytä lisää