Asuntovelallista uhkaa kymppitonnien menetys

Asuntovelallisia voi uhata kymmenien tuhansien eurojen menetykset. Sen suuruisen hyödyn moni velallinen ehtii kerätä laina-aikana korkojen verovähennysoikeuden ansiosta. Etu on kuitenkin entistä uhanalaisempi – peräti kaksi työryhmää pohtii nyt sen poistamista. Katso paljonko sinä menettäisit.

11.5.2010 6:02 | Päivitetty 11.5.2010 8:20

Asuntoministeri Jan Vapaavuori (kok.) sanoi maanantain Helsingin Sanomissa, että asuntolainojen verovähennysoikeuteen joudutaan puuttumaan. Lainakorkojen verovähennysoikeus on merkittävä asia suomalaisille asuntovelkaisille, eikä Veronmaksajain keskusliiton toimitusjohtaja Teemu Lehtinen kannata sen poistamista.

Asiaa käsitellään parhaillaan Vapaavuoden asettamassa asuntopolitiikkaa linjaavassa työryhmässä sekä verotusta laajalti pohtivassa valtiovarainministeriön alivaltiosihteerin Martti Hetemäen työryhmässä, johon Lehtinen kuuluu. Lehtisen mukaan tämän työryhmän on tarkoitus puuttua asumisen verokohteluun tämän vuoden loppupuolella.

Hän huomauttaa, että asuntomarkkinat ovat sekä kansantaloudellisesti että yhteiskunnallisesti niin merkittävä asia, että siihen mahdollisesti tehtäviä muutoksia ei pidä kevytmielisesti heitellä.

Kaikilla tuloista ja varallisuudesta riippumatta on mahdollisuus vähentää lainakorot verotuksessaan. Lehtinen huomauttaa, että läheskään kaikkia asuntoja ei silti osteta velaksi. Lainatta voivat pärjätä vaikkapa asunnonvaihtajat, varallisuutta perineet tai sijoittajat.

– Heikoimmassa asemassa ovat ne, jotka maksavat asuntonsa pääosin lainalla, Lehtinen huomauttaa.

Hänen mukaansa on tärkeää, että näiden eli usein pieni- ja keskituloisten asunnonostajien asemaa suhteessa muihin asuntomarkkinoiden toimijoihin ei heikennetä.

Vähennys onkymppitonnien etu

Yksi asuntovelkainen voi vähentää 1 400 euroa asuntolainan korkoja vuodessa. Pari voi vähentää kaksi kertaa näin paljon ja perhe, jossa on vähintään kaksi lasta 3 600 euroa. Jos pääomatuloja ei ole, vähennys tehdään alijäämähyvityksenä. Ensiasunnon ostajilla hyvitys on 30, muilla 28 prosenttia.

Koska nyt asuntolainan korot liikkuvat parin prosentin paikkeilla, moni ei käytä enimmäisvähennystä läheskään kokonaan. Korkojen noustessa tilanne kuitenkin muuttuu.

Vähennyksen määrä tulee täyteen, jos nelihenkinen perhe on ottanut 250 000 euron 20 vuoden annuiteettilainan ja sen korko on ensimmäisenä vuonna 5,3 prosenttia. Käytännössä vähennys laskee veroprosenttia selvästi. Jos miehen vuositulot ovat 60 000 ja naiset 40 000 euroa, vähennyksen ansiosta miehen veroprosentti laskee 3 prosenttiyksikköä ja naisen 4,5 prosenttiyksikköä.

Jos otetaan huomioon koko laina-aika, edun merkitys korostuu. Suomen Rahatiedon Taloussanomille tekemästä laskelmasta ilmenee, että jos yhdellä ihmisellä on 200 000 euroa lainaa, ja korko on koko 25 vuoden laina-ajan viisi prosenttia, edun arvo on liki 30 000 euroa.

100 000 euron lainassa hyvitys tarkoittaa 15 vuoden aikana liki 12 000 euroa. Myös tällöin korko olisi viisi prosenttia. (Katso esimerkit korkovähennyksen hyödystä jutun lopussa olevasta taulukosta.)

Euroaikana korot ovat olleet keskimäärin viiden prosentin alapuolella, mikä tarkoittaa, että edun merkitys on ollut tätä pienempi. Verovähennyksen vaikutus eri korkotasoilla selviää alla olevasta taulukosta.

Ei tuplakiristystäasuntovelkaisille

Koska asuntovelat ovat pitkäaikaisia sitoumuksia, ihmisten pitäisi Lehtisen mielestä voida luottaa pelisääntöihin. Monet paljon velkaa ottaneet ovat laskeneet veroedun varaan.  

Korkojen odotetaan lähtevän vuoden, parin kuluessa nousuun. Lehtisen mielestä tämän pitäisi saada leikkausten esittäjät varovaiseksi.

– Jos korot nousevat muutenkin, miten paljon halutaan vielä pelata vähennyksen kanssa ja tuplakiristää nousun vaikutusta, Lehtinen kyselee.

Yksi mahdollisuus on, että korkovähennyksen enimmäissummia alennetaan. Lehtinen huomauttaa, että käytännössä sen reaalinen merkitys on jo alentunut, sillä vähennystä ei ole korotettu vuosiin. korkovähennyksestä kiinni.

Myyntivoiton verotuson kaukaa haettu

Verokeskusteluissa on nostettu esiin pääomaveroprosentin nostaminen kaksi prosenttiyksikköä 30 prosenttiin. Vaikka asuntolainakorkojen vähennys on nyt juuri pääomaveroprosentin suuruinen, sitä ei haluttaisi nostaa.

Asuntopoliittisen työryhmän puheenjohtajan, Telan toimitusjohtajan Esa Swanljungin mukaan suunta on päinvastainen eli vähennysprosentti mieluummin laskee kuin nousee.

Lehtinen ei innostu ajatuksesta, jossa esimerkiksi korkovähennystä alettaisiin kutistaa vaikkapa pari prosenttiyksikköä vuodessa. Hän viittaa sopimusten pitkäaikaisuuteen ja vieroksuu, että asuntolainaajien päällä roikkuisi ”taloudellinen giljotiini”.

Asumisen verokohtelukeskustelussa on heitetty myös ajatus kodin myyntivoiton verottamisesta pääomaveroprosentin mukaan. Tämä tarkoittaisi, että jos aikanaan 200 000 eurolla ostettu asunto myytäisiin 300 000 eurolla, 100 000 euron myyntivoitosta maksettaisiin 28 000 euroa veroa. Lehtisen mielestä tämä ajatus on vielä kauempaa haettu kuin keskustelu korkovähennyksestä.

Asuntovelkaiselle kymppitonnien veroetu Annuiteettilainan korkovähennyksen merkitys erisuuruisissa lainoissa

100 000 euroa/15 vuottaalijäämähyvitys max 1400 euroaLainakorko %maksut yhteensä euroakorot yhteensä euroaalijäämähyvitys euroanettokorot yhteensä euroa2115832158324433113993124305243056805174994142343331449280238645142343423431185630487200 000 euroa/25 vuottaalijäämähyvitys max. 1400 euroa2254313543131520839105328452784528228396168843167021167022700089701535075415075429332121422 Lähde: Suomen Rahatieto

Osion tuoreimmat

Luitko jo nämä?